INTRODUCCIÓN
En está entada nos adentraremos en el concepto del ratio de liquidez, que es como un termómetro para medir si una empresa tiene suficiente dinero para pagar sus deudas a corto plazo.
¿QUÉ ES?
1.–Ratios de liquidez – ¿Tiene suficiente dinero la empresa?
El ratio de liquidez es un indicador que permite conocer la capacidad que tiene una empresa de hacer frente a sus deudas y obligaciones a corto plazo. Por esta razón, es un indicador importantísimo tanto para la empresa, que debe tener en cuenta su liquidez a la hora de tomar decisiones financieras, como para posibles inversores en la misma.
Este número nos dice si la empresa tiene suficiente dinero en comparación con lo que debe pagar pronto. Es como asegurarse de tener suficiente efectivo en tu billetera para cubrir tus gastos más importantes.
¿CÓMO SE CÁLCULA?
Fórmula:
Ratio liquidez = Activo Corriente/Pasivo Corriente
Nota:
Activo Corriente: Incluye todos aquellos activos líquidos que se pueden convertir en efectivo en un plazo inferior a un año. Ejemplo: Tesorería (efectivo), Facturas a cobrar, existencias, etc
Pasico Corriente: Es la suma de todas las deudas y obligaciones a las que debe hacer frente la empresa en un plazo inferior a un año. Ejemplo, facturas a pagar, cuotas de préstamos, etc.
ANÁLISIS RATIO LIQUIDEZ
Hay que tener en cuenta que el análisis del resultado del ratio de liquidez es relativo y varía según la industria, el tipo de empresa y sus prácticas financieras.
Una vez calculado el ratio, debemos interpretarlo de la siguiente manera:
✅Mayor que 1:
Si el ratio es mayor que 1, generalmente se considera una señal positiva. Indica que la empresa tiene más activos líquidos que deudas a corto plazo, lo que sugiere una capacidad adecuada para afrontar las obligaciones inmediatas. Pero un resultado excesivamente alto podría indicar un exceso de activos corrientes, que no ayudan a conseguir rentabilidad para la empresa, es decir, activos que no producen rendimientos.
✅Igual a 1:
Un ratio de liquidez igual a 1 indica que la empresa tiene justo la cantidad necesaria de activos líquidos para cubrir sus deudas a corto plazo. No hay un excedente, pero tampoco hay un déficit inmediato de liquidez.
✅Menor que 1:
Si el ratio es inferior a 1, puede ser una señal de alerta. Indica que la empresa podría tener dificultades para cubrir sus deudas a corto plazo con sus activos líquidos actuales. Esto podría ser una advertencia de posible escasez de liquidez.
CASO PRÁCTICO 🏦💶📈
Datos:
EMPRESA A
Activo Corriente: 150.000€
Pasivo Corriente: 90.000€
EMPRESA B
Activo Corriente: 200.000€
Pasivo Corriente: 250.000€
🔢Cálculo:
Ratio liquidez Empresa A: 150.000€/90.000€ = 1.67
Ratio liquidez Empresa B: 200.000€/250.000€ = 0.80
🎯Conclusión:
Empresa A: Tiene un ratio de 1.67, lo que significa que dispone de 1,67 € para financiar cada euro de deuda. Presenta una situación financiera más sólida. Sin embargo, un ratio tan alto también puede señalar la existencia de activos que no están generando rendimientos significativos para la empresa.
Empresa B: Sin embargo tiene un ratio de 0.80€ por cada euro de deuda, por tanto no tiene suficientes recursos para hacer frente a sus deudas a corto plazo. Presenta dificultades para cumplir con sus compromisos.
Nota: La comparación se ha hecho teniendo en cuenta que ambas empresas pertenecen al mismo sector de actividad.
CONCLUSIÓN
El resultado del ratio de liquidez es relativo y su interpretación dependerá del contexto específico de la empresa y su entorno empresarial. Un análisis detallado puede revelar no solo la capacidad de la empresa para pagar deudas a corto plazo, sino también si está utilizando eficientemente sus activos para generar beneficios.
Si estás considerando invertir en crowdlending inmobiliario o ya has invertido, es fundamental tener en cuenta el ratio de liquidez al analizar el balance del promotor. Este indicador inicialmente ofrece una idea sobre la capacidad económica del promotor para afrontar sus deudas a corto plazo. No obstante, es crucial tener en mente que la mayoría de los proyectos inmobiliarios se ejecutan a través de una Sociedad de Propósito Especial (SPV), lo que implica que los datos del balance de la SPV no reflejan por completo la trayectoria financiera del promotor.
Es por ello que resulta esencial dirigir la atención al balance de la empresa matriz y evaluar la trayectoria del promotor en su totalidad. La evaluación de un solo indicador, como el de liquidez, no proporcionará una visión completa de la situación financiera.
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